近期，上市银行陆续发布了2021年第三季度业绩报告，延续了中期报告业绩的上升趋势很多银行的营收和净利润都在增长，资产质量也在稳定改善

但受实体经济受益，贷款收益率下降，债务侧成本压力等多种因素影响，反映银行盈利能力的净息差——仍呈现小幅收窄趋势。

业内人士表示，优化资产负债结构仍是下一步的重点银行应根据自身经营状况适当增加高收益信贷资产的投入，特别是加强债务成本控制，通过创新差异化产品，降低高成本负债规模等方式降低债务成本，提高客户存款和活期存款占比

资产结构持续优化，成本进一步降低。

近期，上市银行陆续公布了2021年第三季度业绩，其中不少银行归母净利润增速超过20%。

平安银行披露的数据显示，该行前三季度营业收入1271.9亿元，同比增长9.10%，归属于上市公司股东的净利润291.35亿元，同比增长30.10%，前三季度，杭州银行实现营业收入223.77亿元，同比增长19.97%，实现归属于公司股东的净利润70.36亿元，同比增长26.16%。工商银行，农业银行等多家银行日前发布公告称，将迁移旗下公众号，与其他公众号服务内容相合并。

业内人士认为，2020年同期基数效用较低，加上宏观经济逐步恢复和持续改善，为银行业提供了良好的经营环境，业绩增长较为明显。

根据中国银行业监督管理委员会发布的数据，2020年前三季度，商业银行累计净利润为1.5万亿元，同比下降8.3%。

可是，光大证券金融行业首席分析师王亦丰指出，第三季度银行间的收入可能会继续分化他指出，营收分化的原因之一是培育优质区域和客户群管理能力强的银行，受益于信贷增速高，息差高，韧性强的双重因素，净利息收入将明显优于同业表现

资产负债结构持续优化被业内认为是部分银行前三季度经营状况逐步改善的因素之一。。

中国银行研究院博士后郑晨阳对《中国经营报》表示，前三季度多家银行利润增长强劲的主要原因是货币政策回归常态，监管强调优化信贷结构，稳定信贷预期，银行业在绿色，科技，微微等部分领域增加信贷供给而存贷款利率相对稳定，以量取胜则助力利润反弹

平安银行在业绩报告中指出，报告期内，重组资产负债业务，有效降低负债成本2021年1—9月负债平均成本率下降2.22%，较上年同期下降12个基点，吸收存款平均成本率为2.05%，较上年同期下降22个基点

不过，记者注意到，衡量部分银行盈利能力的指标之一——净息差——仍面临压力截至10月28日，共有3家上市银行公布三季度净息差变动情况，且均呈现收窄趋势

净息差小幅收窄的主要原因是贷款收益率下降和对实体经济的利好据郑晨阳分析，2020年以来，贷款市场报价利率连续几次下调，银行业持续让利实体经济，加大对小微，三农，绿色领域的信贷支持，生息资产收益率下降

中证金融行业研究团队也指出，支撑银行净利润高增长的另一动能是优质银行资产质量优越，拨备覆盖率水平充足，信贷成本低有利于业绩持续释放。

他们指出，虽然三季报暴露了个别房企的风险，但市场更担心银行的资产质量但伴随着个别房企债务化解方案的出台以及央行维护房地产市场健康发展的政策层面调整，预计银行房贷债务风险担忧将有所缓解去年以来，银行大幅度落实不良贷款，加快风险清理，不良贷款历史最严银行增加了准备金以防范潜在风险去年以来，银行贷款风险偏好明显降低，特别是与房企相关的优质银行风险敞口较小甚至不存在，资产质量依然优越

据记者分析，在截至10月28日发布第三季度报告的银行中，有7家披露了不良贷款率变化信息，低于2020年末以杭州银行为例截至2021年9月末，杭州银行不良贷款率为0.90%，较上年末下降0.17个百分点与此同时，该行增加了核销2021年前三季度累计核销不良贷款4.29亿元计提信用减值损失85.65亿元，较上年同期增长15.23%，其中计提贷款减值损失41.58亿元期末拨备覆盖率为559.42%，比上年末提高89.88个百分点

从目前上市银行的数据来看，大部分银行的不良率都有所下降，资产质量也在稳步提升在疫情反复，延期还本付息政策等因素影响下，不良贷款仍有一定反弹压力，但总体利好趋势不变郑晨阳认为，近期疫情再次反复，不良贷款将出现结构性和区域性差异从结构上看，企业贷款资产质量压力较大，尤其是对规模管控严格的房地产及相关领域，以及受疫情影响严重的企业个人贷款不良资产存量处置与增量控制并行，整体呈现良好态势，从区域来看，中部，环渤海和东北地区的资产质量问题仍值得关注，疫情反复地区的资产质量也会受到影响